重点机电出口企业结汇、核销、还贷管理规定
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重点机电出口企业结汇、核销、还贷管理规定
国家外汇管理局
重点机电出口企业结汇、核销、还贷管理规定
（1996年5月13日 国家外汇管理局发布）
第一条 为促进重点机电出口企业（以下简称“企业”）开展进料加工复出口业务，加强和完善“企业”结汇、核销、还贷管理，特制定本规定。
第二条 本规定所称“企业”系指，获取使用经营外汇业务的银行（以下简称“银行”）发放的机电产品出口专项外汇料件贷款且具有外贸经营权的机电产品生产企业及经营机电产品出口的外（工）贸公司。
第三条 专项外汇料件贷款（以下简称“贷款”）系指“银行发放的专项用于生产出口机电产品所需进口的关键零部件、元器件和原辅材料专项外汇贷款。
第四条 经批准使用“贷款”的“企业”名单由各地机电产品进出口办公室送当地外汇管理部门备案。“企业”凭与“银行”签订的贷款协议和进口合同向当地外汇管理部门申请开立偿还“贷款”专用帐户。
第五条 偿还“贷款”专用帐户的外汇收入只限于出口收汇；支出仅限于偿还“银行”发放的“贷款”。帐户的最高余额不得超过“企业”“贷款”余额。超过“贷款”余额部分的外汇收入，必须按规定办理结汇。
第六条 偿还“贷款”专用帐户仅限在发放“贷款”的银行开立。对该帐户的日常监管，按外汇帐户管理规定办理。
第七条 经批准使用“贷款”的“企业”，应于出口报关前，持所在地机电产品进出口办公室证明文件、出口合同、贷款协议及外汇管理部门要求的其他有关文件，到当地外汇管理部门办理核销备案手续。
第八条 已办理核销备案的“企业”收汇后，对于“贷款”余额内的出口收汇，可以凭有关“收帐通知”向领单地外汇管理部门办理核销；余额外的出口收汇凭结汇水单办理核销。外汇管理部门审核无误后，为企业办理核销，并出具出口收汇核销单专用退税联。
第九条 “银行”应当在“企业”办理核销后，方能为“企业”办理还贷手续。
第十条 违反本规定的，按《中华人民共和国外汇管理条例》处罚。
第十一条 本规定由国家外汇管理局负责解释。
第十二条 本规定自公布之日起执行。
关于贯彻《国务院关于不合格品不计算产量产值的通知》的若干规定
山东省革委会
关于贯彻《国务院关于不合格品不计算产量产值的通知》的若干规定
山东省革委会
国发［1978］261号文件《国务院关于不合格品不计算产量产值的通知》，省革委已于一九七八年十二月二十五日印发给你们遵照执行。从最近各地报送的一九七八年统计资料看，有些单位仍把不合格品计算了产量产值，没有严格执行国务院通知规定。为了认真贯彻国务院［1
978］261号文件，特作如下规定：
（一）必须坚决执行国务院的规定，从一九七八年九月份起，凡不合格品一律不计算产量产值，不得计入计划完成数。各地区和各部门逐级上报的一九七八年九月一日到十二月三十一日的统计数字，凡未执行国务院规定的，都要进行调整和更正，但财务处理不再变动。从今年一月份起
，所有企业都要严格执行国务院的规定。凡不符合企业现行质量标准的产品，都应作为不合格品。继续将不合格品充作合格品上报产量产值的，要追究领导责任和有关人员的责任。
采用低级农业原料或工厂下脚料生产的日用品，或者没有质量标准的产品，应由企业上级主管部门根据实际情况，尽快制定出合理的质量标准，颁发到有关企业执行。生产资料产品应严格执行包修、包换、包退制度。生活资料产品应严格执行以质论价的政策。
（二）各工业企业都要真正把提高产品质量的工作放在第一位，并充实和加强质量检验机构，严格按照产品质量标准进行检查，不合格产品，一律不准出厂。各地区、各部门、各企业都不得随意修改或降低质量标准。
（三）各地区、各部门应积极帮助企业制订产品质量升级规划，研究提高产品质量的措施，督促企业严格按照订货合同规定的品种、规格和质量标准组织生产，坚决反对不顾产品质量片面追求产值的现象。
（四）国务院关于不合格品不计算产量产值的决定，也适用于农村公社工业。社队联营工业如何区分属社或属队的问题，现根据人民公社三级所有，队为基础的制度，作如下规定：凡生产资金（包括固定资金和流动资金）百分之五十及以上归公社所有者，即为公社工业；凡生产资金百
分之五十以上归生产队所有者，即为队办工业。（编者注：农村体制已经变动，应按新体制区分）此规定从一九七九年一月份起执行，过去规定与此不一致者停止执行。
（五）各级计划统计部门在检查计划完成情况时，要搞好统计监督，切实把统计数字搞准。统计工作一定要如实反映情况，不准弄虚作假。
各地和各有关主管部门要迅速将国务院［1978］261号文件和本规定传达到所有工业企业，并认真组织贯彻执行。贯彻的情况和问题于三月底以前报省。
1979年2月21日
国家发展改革委关于加强中长期外债风险管理的通知
国家发展和改革委员会
国家发展改革委关于加强中长期外债风险管理的通知
发改外资[2004]1402号
各省、自治区、直辖市、计划单列市发展改革委（计委）、经贸委，计划单列企业集团、中央企业，各金融机构：
截至2003年底，我国外债余额1936亿美元，其中，中长期外债余额1166亿美元，占外债余额的60%。由于我国大部分外债由企业承担，因此，企业外债安全是国家外债安全的重要基础。近期欧元、日元等币种汇率波动较大，国际市场利率升高趋势明显，借用外债企业面临汇率、利率双重风险。特别是借用中长期外债的企业，由于债务剩余期限较长，面临的风险更大。外债安全是我国经济安全的重要组成部分，国务院高度重视外债风险管理工作，要求国家发展改革委“注意总结经验，加强指导和管理”。为加强中长期外债风险管理工作，现就有关事项通知如下：
一、各地发展改革委应加强对本地区外债风险管理工作的指导，认真按照《国有和国有控股企业外债风险管理及结构调整指导意见》（计外资[2002]1092号）的要求，督促有关企业做好外债风险管理工作。
二、各地发展改革委在审核新借中长期外债项目可行性研究报告或资金申请报告时，应要求项目单位做好对汇率、利率变动的敏感性分析，以及防范外债风险预案。
三、有关金融机构应加大工作力度，指导和配合企业通过选择符合企业实际情况和外债特点的金融工具，有效规避外债汇率、利率风险。
四、外债企业应强化外债风险管理意识，将外债风险管理作为企业管理的重要内容之一。外债风险管理工作应贯穿外债借、用、还全过程。
五、外债余额较大的企业应明确外债风险管理责任部门和相应的责任人，建立健全外债风险管理决策、授权、监督机制，对外债风险进行系统化、规范化管理。
六、拥有相关专业人才且外债剩余期限较长的企业，在有关风险管理专业机构的指导下，可对外债进行一定比例的动态管理。但动态管理必须以既有外债为基础，以增强外债避险效果为目的，以企业风险承受能力为限度，不得从事投机、空头交易。
七、对外债风险放任不管或管理不善的外债企业，不得申请举借新的中长期外债。因外债风险管理不善导致企业蒙受重大损失、无力偿还外债甚至破产的，企业直接负责的主管人员和其他直接责任人员应依法承担责任。
八、中长期外债余额在3000万美元以上的国有和国有控股企业，应于2004年9月底前对企业外债状况及所面临的风险进行全面分析，并提出外债风险管理方案，报告所在地发展改革委；中央企业直接报告国家发展改革委。从2005年起，每年1月底前将上一年度外债风险管理情况报送所在地发展改革委，中央企业直接报告国家发展改革委。每年2月底前，由地方发展改革委将所在地企业外债风险管理有关情况汇总报告国家发展改革委。
二○○四年七月十四日
